Hur bokför du kontanter som samlas in på kundfordringar

Att sälja på kredit innebär att du måste spåra öppna konton och kundbalanser. Registrera en inkommande kundbetalning på huvudbokens fordringskonto för att minska det utestående saldot på kontot. När du förstår båda sidor av redovisningsekvationen kan du bokföra transaktionen exakt och undvika ett huvudboksproblem.

1

Identifiera vilken faktura betalningen ska gälla för. Se till att betalningsbeloppet överensstämmer med fakturan som din kund mottagit eller korrekt återspeglar en försäljningsrabatt.

2

Skapa en journalpost för att känna igen betalningen mot reskontot. Betalningen registreras som en kredit till fordringskontot. Skapa en motsvarande debet till kontokontot för lika belopp för att redovisa de pengar som erhållits som betalning. Till exempel skulle en $ 1500-betalning på en faktura bokföras till huvudboken som en kredit på $ 1,500 till "Kundfordringar" och en $ 500-debitering till "Cash".

3

Ändra din journalbokning något om kunden utnyttjar en kontantrabatt. Bokför hela fakturabeloppet till fordringskontot som en kredit, vilket minskar fordran. Bokför det faktiska beloppet som du fått på kontot som en debitering, vilket återspeglar den fysiska betalningen som sätts in i banken. Registrera skillnaden som en debitering på kontot för försäljningsrabatt. Till exempel, om kunden betalade en faktura på 1 200 USD med en försäljningsrabatt på 5 procent, kreditera "Kundreskontra" för 1 200 USD. För att balansera posten debiterar du "Cash" för 1140 $ och debiterar "Sales Rabatter och bidrag" för $ 60.