Den genomsnittliga avskrivningsgraden för ett fordon

När ditt företag lägger till bilar i sin flotta måste det nöja sig med två olika typer av avskrivningar. Internal Revenue Service låter dig skriva av bilar och lastbilar som du köper för ditt företag, även om dess regler är relativt komplicerade och vanligtvis begränsar värdet på ditt avskrivningsavdrag. Samtidigt minskar marknaden värdet från din bil, vilket ofta avskrivs i en helt annan takt än vad Internal Revenue Service tillåter.

IRS avskrivningar

IRS låter dig avskriva bilar under en femårsperiod. Du kan välja att använda linjära avskrivningar, vilket skulle avskriva 20 procent av bilens kostnadsbas varje år. Alternativt kan du använda accelererade avskrivningar och från och med publiceringsdagen bonusavskrivningar, vilket kan låta dig kräva så mycket som 60 procent av bilens värde det första året. Eftersom dessa regler är komplicerade och utsatta för frekventa förändringar, låt en auktoriserad revisor hjälpa dig att beräkna dina avskrivningar.

IRS avskrivningsgränser

Tyvärr kan du antagligen inte avskriva ditt företags bil så fort du tror. Till IRS är alla bilar under 6 000 pund föremål för lyxiga autoprisbegränsningar som minskar mängden av bilens värde som du kan avskriva. Även om gränserna varierar beroende på din exakta avskrivningsmetod och situation är du i allmänhet begränsad till att avskriva högst avsnitt 280F. Tax Cuts and Jobs Act ökade dollargränserna på den årliga avskrivningen av bilar avsevärt, men i allmänhet kommer du att begränsas till avdrag mellan $ 18 000 och $ 5 760 per år i glidande skala, beroende på när fordonet togs i bruk.

Med tanke på att den genomsnittliga nya bilen 2018 kostade 35 285 dollar, finns det en god chans att det fordonsfordon du köper är en lyxbil i skattemyndighetens ögon. Dessa begränsningar gäller dock vanligtvis inte för lastbilsbaserade fordon med bruttovikt över 6 000 pund, men det är fortfarande bäst att prata med en CPA.

Verklig avskrivning

Oavsett vad IRS säger, bestäms din förmåga att sälja ditt företags bilar på marknaden. Medan olika bilar försämras i olika takt är det en bra tumregel att anta att en ny bil kommer att förlora cirka 20 procent av sitt värde under det första året och 15 procent varje år efter det tills, efter 10 år, är det värt cirka 10 procent av vad det ursprungligen kostade. Detta innebär att ett fordon på 30 000 dollar kommer att vara värt 24 000 dollar efter det första året, 20 400 dollar efter det andra året och 17 340 dollar efter det tredje året.

Återta skatten

Om du säljer en fastighet med förlust men för mer än dess avskrivna värde kommer skattemyndigheten att beskatta dig på det extra värdet. Företag som köper relativt värdefulla bilar och byter in dem ofta behöver inte ta itu med detta, men om du köper bilar och behåller dem ett tag är det möjligt att ditt företag kan få en helt avskriven bil för vilken den får några tusen dollar. Alla dessa försäljningsintäkter skulle vara skattepliktiga, såvida du inte säljer din bil i en 1031 skatteuppskattning och bär din bas vidare.